Depuis la révision du 1^er août 2011, les taux de rémunération de l'épargne réglementée sont fixés comme suit :

• 2,75% pour le livret d'épargne populaire (LEP), réservé aux contribuables ayant payé en 2010 moins de 769 euros d'impôt au titre de leurs revenus de 2009 ;
• 2,50% pour le plan épargne logement (PEL), hors prime d'Etat ;
• 2,25% pour le livret A, le livret bleu (Crédit mutuel) et le livret de développement durable (LDD) ;
• 1,50% pour le compte épargne logement (CEL), hors prime d'Etat.

Si vous avez entre 12 et 25 ans, n'hésitez pas à profiter des offres livrets jeunes. Bien que leur plafond soit faible (1.600 euros maximum), ces produits rémunèrent votre épargne jusqu'à 4% chez Monabanq, 3,80% à la Caisse d'épargne Bourgogne Franche-Comté, 3,55% à la Banque populaire Alsace, et 3,50% dans une petite dizaine d'établissements.

Détail d'importance : les taux sont nets, ce qui signifie que les intérêts ne sont soumis à aucune imposition.

Parmi les livrets classiques, ou comptes sur livret, c'est un placement solidaire qui offre une nouvelle fois la meilleure rémunération : dans la limite d'un plafond de 20.000 euros, les sommes placées sur le Livret Epargne Autrement de la Maif bénéficient en effet d'un taux brut de 3%, soit 2,025% net (du prélèvement forfaitaire libératoire et des prélèvements sociaux). Un placement à la fois utile (25% des intérêts sont reversés à une association oeuvrant pour l'éducation des enfants déficients visuels) et intéressant fiscalement (car assorti d'une réduction d'impôt à hauteur de 66% du montant reversé).

En deuxième position, le Livret Agir du Crédit coopératif offre, lui, un taux de rémunération brut de 2,95%(plafond de 15.300 euros). Là encore, il s'agit d'un placement solidaire, qui reverse 50% des intérêts annuels à l'une des 21 associations partenaires.

De son côté, le livret de la mutuelle Matmut rémunère votre épargne à 2,75% brut jusqu'à 15.000 euros placés (1,85% au-delà). Viennent ensuite les livrets standard des banques en ligne Bforbank et Fortuneo (Livret +). Ils affichent respectivement 2,50% brut et 2,30% brut (hors promotions),

Globalement, les livrets bancaires classiques affichaient à la mi-décembre 2011 une rémunération moyenne de 1,83% brut (soit 1,24% net) pour 15.300 euros placés. Autrement dit un taux bien inférieur à celui du livret A (2,25% net).

Proposés à des taux plus avantageux que ceux des livrets classiques, les livrets couplés ne sont accessibles que si vous avez atteint le plafond de votre livret A ou LDD (respectivement 15.300 et 6.000 euros). Dans ce cas, vous pouvez par exemple profiter d'un taux de 3,25% brut (2,19% net) avec le livret Codebis du Crédit agricole, dans la limite de 4.600 euros placés. Si votre épargne est bien plus importante, orientez-vous vers le Pack Allianz Livret A, qui rémunère votre livret couplé à 3,34% brut (2,25% net) au-delà de 50.000 euros placés (2,25% en deçà).

Comme d'habitude, les taux les plus élevés se trouvent du côté des promotions sur les super-livrets, proposés par les banques en ligne.

Ainsi, pour toute ouverture d'un nouveau Livret Barclays Premier Life avant le 31 décembre 2011, votre épargne sera rémunérée à 6% brut (4,05% net !) pendant 3 mois, pour un montant maximum de dépôts de 250.000 euros.

Si vous êtes tenté par l'aventure Tookam (un objet bancaire non identifié, solidaire et accessible via Facebook), la souscription au Compte épargne Tookam vous offrira (à condition de ne pas être déjà client du Crédit agricole Pyrénées Gascogne), un taux de 6% brut garantis pendant 3 mois mais jusqu'à 20.000 euros placés seulement. En prime, l'épargnant reçoit 7.000 "tookets", la monnaie virtuelle sociale et solidaire qui permet de faire des dons à des associations.

20.000 euros, c'est aussi la somme que tout nouveau client peut placer à 5,50% brut pendant 3 mois sur le livret d'épargne Monabanq avant le 4 janvier 2012.

Citons enfin parmi les promotions les offres suivantes :

• 5% brut pendant 3 mois sur les 100.000 premiers euros déposés pour toute nouvelle ouverture d'un Compte Epargne rémunéré GE Money Bank avant le 31 décembre 2011; l'offre n'est accessible aux particuliers que via les conseillers de gestion en patrimoine indépendants (CGPI) ;
• 4,50% brut pendant 3 mois également jusqu'à 100.000 euros déposés pour toute nouvelle ouverture d'un Livret Epargne Orange ING Direct avant le 27 décembre 2011 ;  
• 4% brut pendant 2 mois jusqu'à 100.000 euros placés pour tout versement avant le 16 janvier 2012 sur le Livret Punch dans les agences du Crédit mutuel ;
• 3,25% brut chez Cortal Consors (jusqu'au 15/01/2012) et Cetelem (jusqu'au 29/02/2012), un taux applicable sur 12 mois pour toute première ouverture et dans la limite de 50.000 euros.

Aussi alléchantes soient-elles, ne vous précipitez-pas sur les offres promotionnelles. Les plus intéressantes sont réservées aux nouveaux souscripteurs, elles ont une durée de vie limitée et les taux standard appliqués à l'issue de la promotion sont nettement moins avantageux.

Avant d'imaginer faire des "coups", songez donc d'abord à vous constituer une épargne de précaution, sans risque, disponible immédiatement et destinée à être maintenue en permanence. Les livrets défiscalisés (livret A, LDD...) constituent pour cela le support idéal. Leurs taux, actuellement intéressants, pourraient bien être une nouvelle fois revus à la hausse en février 2012, en raison de l'évolution de l'inflation (les observateurs anticipent une hausse du livret A à 2,5, voire 2,75%). Au-delà de 2 ou 3 mois de salaire, vous pouvez considérer votre épargne de précaution comme suffisante.

Pour un placement de quelques mois ou pour une épargne de projet (vacances, mariage, etc.), confier votre épargne au plus-offrant peut s'avérer gagnant. Si vous respectez les plafonds et la durée de placement applicables, alors comparez les offres et profitez des offres promotionnelles sur les super-livrets.

Si en revanche vous n'avez pas l'intention de "déménager" votre épargne tous les 3 mois au gré des promotions, vous avez le choix entre :

• compléter vos livrets réglementés jusqu'au plafond ;
• ouvrir un livret couplé si votre établissement en propose;
• placer votre argent sur les meilleurs livrets ordinaires.

Pour comparer les taux, raisonnez en taux nets, c'est-à-dire en tenant compte de l'imposition sur le revenu (prélèvement forfaitaire libératoire de 19%), et des prélèvements sociaux (passés à 13,5% au 1^er octobre 2011). Vous obtiendrez le taux net en multipliant le taux brut par 0,675. Ainsi, pour égaler le livret A, le taux considéré doit atteindre 3,33% brut...