Depuis la révision du 1^er août 2011, les taux de rémunération de l'épargne réglementée sont fixés comme suit :

• 2,75% pour le livret d'épargne populaire (LEP), réservé aux contribuables ayant payé en 2010 moins de 769 euros d'impôt au titre de leurs revenus de 2009 ;
• 2,50% pour le plan épargne logement (PEL), hors prime d'Etat ;
• 2,25% pour le livret A, le livret bleu (Crédit mutuel) et le livret de développement durable (LDD) ;
• 1,50% pour le compte épargne logement (CEL), hors prime d'Etat.

Si vous avez entre 12 et 25 ans, n'hésitez pas à profiter des offres Livrets jeunes. Bien que leur plafond soit faible (1.600 euros maximum), ces produits rémunèrent votre épargne jusqu'à 4% brut chez Monabanq, 3,80% à la Caisse d'épargne Bourgogne Franche-Comté, 3,55% à la Banque populaire Alsace, 3,50% à la Bred Banque populaire, à la Caisse d'épargne Ile-de-France, dans plusieurs caisses du Crédit agricole (Atlantique Vendée, Champagne Bourgogne, Lorraine, Morbihan) ou chez Groupama Banque.

De plus, les taux indiqués ici sont des taux nets : les intérêts ne sont soumis à aucune imposition.

Parmi les livrets classiques, ou comptes sur livret, c'est un placement solidaire qui offre une nouvelle fois la meilleure rémunération : dans la limite d'un plafond de 20.000 euros, les sommes placées sur le Livret Epargne Autrement de la Maif bénéficient en effet d'un taux brut de 3%, soit 2,025% net (du prélèvement forfaitaire libératoire et des prélèvements sociaux). Un placement à la fois utile (25% des intérêts sont reversés à une association oeuvrant pour l'éducation des enfants déficients visuels) et intéressant fiscalement (car assorti d'une réduction d'impôt à hauteur de 66% du montant reversé).

En deuxième position, le Livret Agir du Crédit coopératif offre, lui, un taux de rémunération brut de 2,95% (plafond de 15.300 euros). Là encore, il s'agit d'un placement solidaire, qui reverse 50% des intérêts annuels à l'une des 21 associations partenaires.

Un peu en deçà, suivent les livrets des banques en ligne Bforbank et Fortuneo. Ils affichent respectivement 2,50% brut et 2,30% brut (hors promotions),

Globalement, les livrets bancaires classiques affichaient fin octobre 2011 une rémunération moyenne de 2,13% brut (soit 1,44% net) pour 15.300 euros placés. Autrement dit un taux bien inférieur à celui du livret A (2,25% net).  

Proposés à des taux plus avantageux que ceux des livrets classiques, les livrets couplés ne sont accessibles que si vous avez atteint le plafond de votre livret A ou LDD (respectivement 15.300 et 6.000 euros). Dans ce cas, vous pouvez par exemple profiter d'un taux de 3,25% brut (2,19% net) avec le livret Codebis du Crédit agricole, dans la limite de 4.600 euros placés. Si votre épargne est bien plus importante, orientez-vous vers le Pack Allianz Livret A, qui rémunère votre livret couplé à 3,34% brut (2,25% net) au-delà de 50.000 euros placés (2,25% en deçà).

Comme d'habitude, les taux les plus élevés se trouvent du côté des promotions sur les super-livrets, proposés par les banques en ligne.

Ainsi, pour toute ouverture d'un nouveau Livret Barclays Premier Life avant le 31 décembre 2011, votre épargne sera rémunérée à 6% brut (4,05% net !) pendant 3 mois, pour un montant maximum de dépôts de 250.000 euros. A l'heure où nous écrivions ces lignes, il ne vous restait plus  par ailleurs que quelques heures pour souscrire à l'offre communautaire Monabanq, laquelle avait réuni suffisamment de souscripteurs pour proposer un taux maximum de 6% jusqu'au 31 décembre 2011.

Chez Bforbank, toute première ouverture avant le 31 octobre donne droit à une rémunération de 5% brut (3,375) pendant 3 mois jusqu'à 100.000 euros placés. Allianz Banque propose de son côté un taux similaire pendant 2 mois, pour toute première ouverture avant le 30 novembre et jusqu'à 50.000 euros placés.

A noter enfin un taux promotionnel de 4,50% brut chez Fortuneo (sur 4 mois jusqu'au 15 novembre et jusqu'à 75.000 euros placés) et chez ING Direct (sur 3 mois jusqu'au 27 décembre et jusqu'à 150.000 euros placés).

Aussi alléchantes soient-elles, ne vous précipitez-pas sur les offres promotionnelles. Réservées aux nouveaux souscripteurs, elles ont une durée de vie limitée et les taux standard appliqués à l'issue de la promotion sont nettement moins avantageux. Ces offres ne sauraient donc guider votre choix pour une épargne de précaution, sans risque, disponible sans délai et destinée à être maintenue en permanence.

Avant d'imaginer faire des "coups", songez donc d'abord à alimenter vos livrets défiscalisés (livret A, LDD). Et ce d'autant plus que leurs taux ont été réévalués au 1^er août. Au-delà de 2 ou 3 mois de salaire, vous pouvez considérer votre épargne de précaution comme suffisante.

Pour un placement de quelques mois ou pour une épargne de projet (vacances, mariage, etc.), confier votre épargne au plus-offrant peut s'avérer gagnant. Si vous respectez les plafonds et la durée de placement applicables aux promotions, alors comparez les offres et profitez-en.

Si en revanche vous n'avez pas l'intention de "déménager" votre épargne tous les 3 mois au gré des promotions, vous avez le choix entre :

• compléter vos livrets réglementés jusqu'au plafond ;
• ouvrir un livret couplé si votre établissement en propose;
• placer votre argent sur les meilleurs livrets ordinaires.

Pour comparer les taux, raisonnez en taux nets, c'est-à-dire en tenant compte de l'imposition sur le revenu (prélèvement forfaitaire libératoire de 19%), et des prélèvements sociaux (passés à 13,5% au 1^er octobre 2011). Vous obtiendrez le taux net en multipliant le taux brut par 0,675. Ainsi, pour égaler le livret A, le taux considéré doit dépasser 3,33% brut...